Поверенички фондови могу играти значајну улогу у планирању имања, посебно за људе са великом количином имовине. Једноставни фондови омогућавају донаторима и донаторима да дистрибуирају делове своје имовине и пре и после њихове смрти. Доступне различите врсте једноставних поверења омогућавају одабир на основу индивидуалних околности особе и свих очекиваних промена или развоја у будућности.
Поверенички фондови
Људи који желе да поделе финансијску корист од акумулиране имовине или имовине са другим (или другима) могу да оснују поверенички фонд у име те особе. Поверенички фонд или рачун повереничког фонда захтева одређеног повереника који је одговоран за расподелу средстава наведеним корисницима или примаоцима. Поверенички фондови имају различите врсте у различите сврхе. У погледу опорезивања, врста поверења одређује који се порески закони примењују. Једноставно поверење најчешће постоји у случајевима када родитељ или бака и деда оставе део свог имања детету или другом рођаку.
Једноставно у односу на сложено поверење
Поверенички фондови спадају у једну од две категорије у смислу њихове структуре: једноставни и сложени. Разлика између њих има везе са временом и начином расподеле имовине. Једноставним поверењем корисници могу добити акумулиране камате само са рачуна фонда док не прође наведени временски период. Када временски период прође, корисници имају приступ главници и новчаним каматама на рачуну. Уз сложено поверење, корисници могу примати и главницу и новчане камате све док постоји поверење, иако сложено поверење обично укључује услове за временске периоде и износе расподеле.
Врсте
Једноставни аранжман може постојати као живо поверење које започиње током живота даваоца или као поверење након смрти које почиње након смрти даваоца. Као део плана имања, аранжмани за поверење после смрти појавили би се у човековој вољи. Приликом састављања аранжмана о поверењу, давалац лиценце може се одлучити да учини услове поверења опозивним или неопозивим. Уз опозиво поверење, давалац лиценце може променити услове аранжмана током свог живота, док неопозиви заложни фондови остају као и за живот поверења. Даваоци који се одлуче за неопозиво поверење такође морају предати власништво над имовином одређеном повериоцу.
Ефекти
Родитељ или бака и деда који желе да детету одобре приступ одређеној количини новца могу помоћу једноставног фонда поверења да обезбеде да ће новац трајати унапред одређени временски период. Ово добро дође у случајевима када дете или рођак имају неозбиљне потрошачке навике и вероватно ће прерано протраћити новац. Приликом успостављања једноставног труста, порези се могу примењивати на трустове који укључују имовину. Свака држава одређује своје пореске законе, мада неке државе захтевају накнаде за пренос кад год неко пребаци имовину на рачун повереничког фонда. Заправо, поверење постаје засебан ентитет, што може помоћи укупном смањењу пореских трошкова, али долази са сопственим сетом пореских захтева и накнада. Поред тога, давалац лиценце који се постави за повереника може изгубити велики део пореске уштеде доступне приликом преноса имовине на рачун фонда.
