Бонус је зарађени приход попут зараде или плате и јесте опорезују се по истој стопи. Запослени могу да истакну да је процентуални износ пореза који се задржава из бонуса већи од износа који се узима из редовних зарада. Обе ове изјаве су тачне, упркос очигледној контрадикцији. Као послодавац требали бисте знати како се опорезују бонуси. Ово ће вам омогућити да одговорите на питања запослених о порезу на чек на бонус и разјасните сваку забуну.
Бонуси као допунске зараде
Послодавци плаћају бонусе да би подстакли раднике и наградили вредне запосленике за врхунски учинак. Многе компаније следе ову праксу јер је бонус доказани начин регрутовања, задржавања и мотивисања људи. Бонус је новац исплаћен изнад нормалне зараде или зараде запосленог. Управа за унутрашње приходе бонусе класификује као допунске зараде, слично провизијама.
Можда се питате: Која је разлика између провизије и бонуса? Једноставно речено, провизија је компензација заснована на продаји. На пример, продавац који добије провизију од 2 одсто може да очекује додатних 20 долара на следећу зараду за сваких 1.000 долара које прода.
Додатне зараде такође укључују награде, награде, отпремнине, прековремене плате, плаћање нагомиланих боловања и ретроактивна повећања плата. Све допунске зараде опорезују се на исти начин као и редовне зараде. Када запослена поднесе пореску пријаву, додатне зараде се групишу заједно са редовном платом и подлежу истим порезима и пореским стопама. Односно, бонуси и друге допунске зараде подлежу савезном порезу на доходак, порезу на социјално осигурање, порезу Медицаре и свим важећим државним или локалним порезима на доходак.
Задржавање пореза на бонус чек
Послодавци морају да задрже порез на зараде на бонусе, баш као што то чине и на редовним примањима. Међутим, примењују се нека посебна правила ИРС. Постоје два приступа која послодавци могу користити за израчунавање додатних пореза по одбитку зараде: агрегатна метода и метода процента. Ако послодавац користи агрегатни метод, бонус се једноставно додаје редовној плати или зарадама запосленог. Порез на зараде се тада обрачунава на целокупан износ.
Стопа задржавања пореза на зараду може бити већа него што је запослени навикао. То је зато што се савезни порези на додатну зараду било које врсте задржавају по највишој пореској стопи која се примењује на било коју накнаду запосленом.
Проценат метода израчунавања пореза на зараде је популаран код послодаваца јер је врло једноставан. Бонус исплате опорезују се паушално. Од 2019. године ова „стопа пореза на бонус“ износила је 22 процента. Имајте на уму да се стопа пореза на бонус примењује само на задржавање пореза на зараде и нема утицаја на то како ће се обрачунавати пореска обавеза запосленог када подноси пријаву пореза на доходак. Посебна стопа пореза на бонус од 37 процената примењује се на бонусе од милион долара годишње и на било који износ који прелази милион долара.
Обрачун бонус стопе пореза
Да бисте осигурали тачност, за обраду зарада треба да користите софтверски програм за израчунавање стопа пореза на бонус. Међутим, коришћење методе процента је врло једноставно. Помножите бруто износ бонуса са 22 процента. Затим помножите бруто износ са 7,65 процената да бисте израчунали порезе на социјално осигурање.
Ако је годишња зарада запосленог премашила годишњи максимум задржавања социјалног осигурања, уместо тога користите 1,45 одсто, тако да задржавате само порез на Медицаре. Ако је запослени већ зарадио више од 200.000 америчких долара, одузмите 0,9 одсто за додатни порез на Медицаре.
Претпоставимо да запосленом платите бонус од 2.000 УСД. Помножите 2.000 долара са 22 процента да бисте израчунали износ одбитка савезног пореза на доходак од 440 долара. Помножите са 7,65 процената да бисте израчунали порезе на социјално осигурање и Медицаре од 153 долара. То укупно износи 593 УСД задржавања пореза на зараде, тако да запослени добија 1.407 УСД, умањен за било који државни или локални порез на доходак.
Савезна стопа пореза на доходак и стопа пореза на бонус
Када се задржавају порези на редовну плату запосленог, део дохотка се не опорезује због додатака по одбитку и других искључења. Поред тога, на многе плате радника подлежу максималне савезне стопе пореза на доходак од 10 или 12 процената. Са 22 процента, стопа пореза на бонус је виша и односи се на целокупан износ бонуса без изузећа. Због тога се чини да се бонуси опорезују по вишим стопама.
